Financieel
Dit zijn de Europese belastingparadijzen: Nederland spant de kroon!
Europese landen bieden steeds vaker belastingvoordelen aan om vermogende buitenlanders en hoogopgeleide expats aan te trekken. Terwijl voor economische vluchtelingen de grenzen vrijwel dicht blijven, staat de deur voor rijke individuen wagenwijd open. Elk land heeft daarbij een eigen aanpak: waar sommige landen zich richten op vermogenden, mikken andere op hoogopgeleide werknemers.
Hier is een overzicht van hoe Europese landen zich fiscaal aantrekkelijk proberen te maken, met Nederland als koploper in belastingvoordelen voor expats.
Landen met de Laagste Vermogensbelasting
Verschillende Europese landen concurreren door vermogensrendementsheffing zo laag mogelijk te houden. Hierdoor hopen ze dat vermogende mensen hun geld naar deze belastingvriendelijke oorden verplaatsen. De grootste belastingparadijzen op basis van vermogensrendementsheffing zijn onder andere:
- Zwitserland – 0%
- België – 0%
- Bulgarije – 10%
- Kroatië – 12%
- Griekenland – 15%
Hoewel landen als België en Zwitserland geen vermogensrendementsheffing hanteren, heffen ze wel andere belastingen op vermogen. Zo heft België bijvoorbeeld belasting op aandelenwinst en tweede woningen, terwijl Zwitserland een forfaitaire belasting hanteert vanaf bepaalde uitgaven binnen het land.
Nederland en de 30%-Regeling voor Expats
Nederland richt zijn belastingvoordeel op expats in plaats van vermogenden. Expats zijn aantrekkelijk voor de Nederlandse economie omdat ze meestal hoogopgeleid zijn en hogere inkomens hebben, wat leidt tot meer belastinginkomsten. De Nederlandse 30%-regeling, die expats over de eerste 30% van hun inkomen belastingvrij laat verdienen, is uniek in Europa. Deze regeling levert expats jaarlijks gemiddeld €11.950 op. De regeling is niet onomstreden, omdat het expats bevoordeelt ten opzichte van Nederlandse werknemers. Toch blijft de regeling bestaan, mede door protesten van bedrijven zoals ASML, die vrezen anders minder talent uit het buitenland aan te trekken.
Hoe Europese Landen Specifieke Groepen Aantrekken
Europese landen hanteren uiteenlopende belastingregels om specifieke doelgroepen aan te trekken. Enkele voorbeelden:
- Portugal richt zich op buitenlandse gepensioneerden, die geen belasting hoeven te betalen over hun pensioeninkomen. Hierdoor besparen zij gemiddeld €32.616 per persoon.
- Griekenland biedt belastingvoordelen voor vermogenden met minimaal €500.000 aan vermogen, wat hen een gemiddeld voordeel van €156.896 oplevert.
Nederland aan de Top in Bevoorrechte Expats
Nederland voert de lijst aan als het gaat om het aantal personen dat profiteert van een specifiek belastingvoordeel, namelijk de expats. Volgens gegevens van de EU Tax Observatory genieten maar liefst 92.048 mensen van de 30%-regeling, wat aanzienlijk meer is dan in andere Europese landen zoals het Verenigd Koninkrijk (44.400 mensen) en België (28.420 mensen). De regeling wordt door de EU als “schadelijk” bestempeld vanwege het discriminerende karakter.
Wat Betekent Dit voor de Toekomst?
Hoewel Nederland voorlopig de 30%-regeling voor expats handhaaft, worden er wel veranderingen doorgevoerd in de arbeidskorting en inkomensbelasting. Dit betekent dat werkende Nederlanders in 2025 netto meer salaris zullen overhouden. Expats profiteren in Nederland dus nog steeds van een aantrekkelijk belastingklimaat, maar mogelijk zal Nederland in de toekomst meer druk ervaren om de regeling verder te herzien.
Zo blijkt dat Europese landen zich op allerlei manieren profileren om bepaalde groepen aan te trekken. Terwijl vermogende buitenlanders en expats met open armen worden ontvangen, blijft het voor andere groepen een uitdaging om binnen de Europese grenzen te komen.
Actueel
Op DEZE datum word benzine in één klap 33 cent duurder
Automobilisten moeten mogelijk rekening houden met verdere prijsstijgingen aan de pomp. Naast de recente ontwikkelingen op de oliemarkt spelen ook belastingmaatregelen en Europese klimaatregels een rol bij de toekomstige brandstofprijzen. Vooral dieselrijders krijgen vanaf 2027 te maken met een wijziging in de accijnzen, terwijl ook benzinerijders de komende jaren mogelijk meer gaan betalen.
Hoe hoog de uiteindelijke prijzen worden, hangt af van meerdere factoren, waaronder de olieprijs, de inflatie en toekomstige politieke besluiten.
Dieselaccijns stijgt vanaf 2027
Volgens de huidige plannen vervalt vanaf januari 2027 de tijdelijke accijnsverlaging op diesel.
Bij het sluiten van het coalitieakkoord werd besloten om financiële ruimte vrij te maken voor een verlenging van de lagere accijns op benzine, maar niet voor diesel. Daardoor verwacht het ministerie van Financiën dat de accijns op diesel begin 2027 weer omhoog gaat.
Op basis van de huidige ramingen zou dat kunnen neerkomen op een prijsstijging van ongeveer 12 eurocent per liter, al blijft de uiteindelijke verhoging afhankelijk van onder meer de inflatie.
Internationale spanningen beïnvloeden brandstofprijzen
Los van belastingmaatregelen hebben ook internationale ontwikkelingen invloed op de prijs aan de pomp.
De spanningen in het Midden-Oosten en de situatie rond de Straat van Hormuz hebben geleid tot onrust op de energiemarkt. Omdat een aanzienlijk deel van de wereldwijde olie-export via deze zeeroute loopt, kunnen verstoringen direct gevolgen hebben voor de olieprijs.
Een hogere olieprijs werkt doorgaans door in de prijzen van zowel benzine als diesel.
Kabinet wijst op veranderde omstandigheden
Minister van Financiën Eelco Heinen gaf eerder aan dat de beslissing over de accijnzen werd genomen op basis van de marktomstandigheden die destijds golden.
Volgens de minister lag de dieselprijs op dat moment aanzienlijk lager, waardoor de noodzaak om de tijdelijke accijnsverlaging te verlengen minder groot werd geacht.
Sindsdien zijn de brandstofprijzen opnieuw opgelopen door internationale ontwikkelingen.
Of het kabinet de huidige plannen nog zal aanpassen, heeft de minister vooralsnog niet bevestigd.
Europese klimaatregels kunnen extra kosten veroorzaken
Naast de nationale accijnzen krijgen automobilisten de komende jaren ook te maken met Europese klimaatmaatregelen.
Vanaf 2027 wordt binnen de Europese Unie het nieuwe emissiehandelssysteem ETS2 ingevoerd. Dit systeem breidt de bestaande CO₂-beprijzing uit naar onder meer de gebouwde omgeving en het wegvervoer.
Brandstofleveranciers zullen emissierechten moeten aanschaffen voor de uitstoot die samenhangt met de verkoop van fossiele brandstoffen. De verwachting is dat een deel van deze extra kosten uiteindelijk wordt doorberekend aan consumenten.
Mogelijke prijsstijging voor benzine
Verschillende onderzoeken en ramingen wijzen erop dat de invoering van ETS2 kan leiden tot een hogere benzineprijs.
Hoe groot die stijging precies wordt, is nog onzeker en hangt af van onder meer de prijs van emissierechten op de Europese markt.
Schattingen lopen uiteen, maar verschillende analyses gaan uit van een mogelijke prijsverhoging van ongeveer 10 tot 15 eurocent per liter wanneer het systeem volledig van kracht is.
De uiteindelijke gevolgen zullen pas duidelijk worden zodra het emissiehandelssysteem daadwerkelijk wordt ingevoerd.
Ook einde accijnsverlaging speelt mee
Naast ETS2 loopt ook de huidige tijdelijke accijnsverlaging op benzine op termijn af.
Wanneer deze belastingkorting niet opnieuw wordt verlengd, kan dat eveneens leiden tot hogere prijzen aan de pomp.
Hoe groot het totale effect zal zijn, hangt af van toekomstige besluiten van het kabinet en de politieke keuzes die de komende jaren worden gemaakt.
Daardoor is nog niet met zekerheid te zeggen hoeveel automobilisten uiteindelijk extra zullen betalen.
Meerdere factoren bepalen de pompprijs
De uiteindelijke brandstofprijs bestaat uit verschillende onderdelen.
Naast accijnzen en btw spelen onder meer de internationale olieprijs, transportkosten, raffinagekosten, de wisselkoers van de dollar en Europese regelgeving een belangrijke rol.
Daardoor kan de prijs aan de pomp sterk schommelen, zelfs wanneer belastingen ongewijzigd blijven.
Onzekerheid over toekomstige maatregelen
Of de overheid aanvullende maatregelen neemt om de stijgende brandstofprijzen te beperken, is op dit moment nog niet bekend.
Het kabinet kan besluiten bestaande accijnsverlagingen te verlengen of nieuwe compensatiemaatregelen in te voeren. Tegelijkertijd kunnen internationale ontwikkelingen ervoor zorgen dat de olieprijs juist weer daalt.
Daardoor blijft het lastig om nu al precies te voorspellen hoe hoog de prijzen in 2027 en 2028 zullen uitvallen.
Automobilisten volgen ontwikkelingen met belangstelling
Voor veel huishoudens vormen brandstofkosten een belangrijk onderdeel van de maandelijkse uitgaven.
Vooral mensen die dagelijks afhankelijk zijn van de auto voor woon-werkverkeer of zakelijke ritten merken prijsstijgingen direct in hun portemonnee.
De komende jaren zullen zowel nationale belastingmaatregelen als Europese klimaatregels een belangrijke rol spelen bij de ontwikkeling van de brandstofprijzen. Hoe groot de uiteindelijke stijging wordt, zal afhangen van politieke besluitvorming én de ontwikkelingen op de internationale energiemarkt.