Financieel
Dit zijn de Europese belastingparadijzen: Nederland spant de kroon!
Europese landen bieden steeds vaker belastingvoordelen aan om vermogende buitenlanders en hoogopgeleide expats aan te trekken. Terwijl voor economische vluchtelingen de grenzen vrijwel dicht blijven, staat de deur voor rijke individuen wagenwijd open. Elk land heeft daarbij een eigen aanpak: waar sommige landen zich richten op vermogenden, mikken andere op hoogopgeleide werknemers.
Hier is een overzicht van hoe Europese landen zich fiscaal aantrekkelijk proberen te maken, met Nederland als koploper in belastingvoordelen voor expats.
Landen met de Laagste Vermogensbelasting
Verschillende Europese landen concurreren door vermogensrendementsheffing zo laag mogelijk te houden. Hierdoor hopen ze dat vermogende mensen hun geld naar deze belastingvriendelijke oorden verplaatsen. De grootste belastingparadijzen op basis van vermogensrendementsheffing zijn onder andere:
- Zwitserland – 0%
- België – 0%
- Bulgarije – 10%
- Kroatië – 12%
- Griekenland – 15%
Hoewel landen als België en Zwitserland geen vermogensrendementsheffing hanteren, heffen ze wel andere belastingen op vermogen. Zo heft België bijvoorbeeld belasting op aandelenwinst en tweede woningen, terwijl Zwitserland een forfaitaire belasting hanteert vanaf bepaalde uitgaven binnen het land.
Nederland en de 30%-Regeling voor Expats
Nederland richt zijn belastingvoordeel op expats in plaats van vermogenden. Expats zijn aantrekkelijk voor de Nederlandse economie omdat ze meestal hoogopgeleid zijn en hogere inkomens hebben, wat leidt tot meer belastinginkomsten. De Nederlandse 30%-regeling, die expats over de eerste 30% van hun inkomen belastingvrij laat verdienen, is uniek in Europa. Deze regeling levert expats jaarlijks gemiddeld €11.950 op. De regeling is niet onomstreden, omdat het expats bevoordeelt ten opzichte van Nederlandse werknemers. Toch blijft de regeling bestaan, mede door protesten van bedrijven zoals ASML, die vrezen anders minder talent uit het buitenland aan te trekken.
Hoe Europese Landen Specifieke Groepen Aantrekken
Europese landen hanteren uiteenlopende belastingregels om specifieke doelgroepen aan te trekken. Enkele voorbeelden:
- Portugal richt zich op buitenlandse gepensioneerden, die geen belasting hoeven te betalen over hun pensioeninkomen. Hierdoor besparen zij gemiddeld €32.616 per persoon.
- Griekenland biedt belastingvoordelen voor vermogenden met minimaal €500.000 aan vermogen, wat hen een gemiddeld voordeel van €156.896 oplevert.
Nederland aan de Top in Bevoorrechte Expats
Nederland voert de lijst aan als het gaat om het aantal personen dat profiteert van een specifiek belastingvoordeel, namelijk de expats. Volgens gegevens van de EU Tax Observatory genieten maar liefst 92.048 mensen van de 30%-regeling, wat aanzienlijk meer is dan in andere Europese landen zoals het Verenigd Koninkrijk (44.400 mensen) en België (28.420 mensen). De regeling wordt door de EU als “schadelijk” bestempeld vanwege het discriminerende karakter.
Wat Betekent Dit voor de Toekomst?
Hoewel Nederland voorlopig de 30%-regeling voor expats handhaaft, worden er wel veranderingen doorgevoerd in de arbeidskorting en inkomensbelasting. Dit betekent dat werkende Nederlanders in 2025 netto meer salaris zullen overhouden. Expats profiteren in Nederland dus nog steeds van een aantrekkelijk belastingklimaat, maar mogelijk zal Nederland in de toekomst meer druk ervaren om de regeling verder te herzien.
Zo blijkt dat Europese landen zich op allerlei manieren profileren om bepaalde groepen aan te trekken. Terwijl vermogende buitenlanders en expats met open armen worden ontvangen, blijft het voor andere groepen een uitdaging om binnen de Europese grenzen te komen.
Het kabinet werkt aan plannen om het hoogste btw-tarief te verhogen. Volgens bronnen in Den Haag is dit een van de opties om een aanzienlijk tekort in de begroting op te vangen. Momenteel bedraagt het hoge btw-tarief 21 procent, maar een verhoging zou betekenen dat onder andere kleding, streamingsdiensten en nieuwe keukens duurder worden.
Uit berekeningen blijkt dat een verhoging van het btw-tarief de overheid naar schatting 1,3 miljard euro kan opleveren. Deze maatregel is noodzakelijk geworden nadat de eerder geplande btw-verhoging op sport, cultuur en boeken werd geschrapt, waardoor er elders in de begroting een gat van 1,2 miljard euro is ontstaan.
Meerdere scenario’s op tafel
Het kabinet zal naar verwachting volgende week een voorstel presenteren met verschillende belastingmaatregelen. Eén van de voorkeursopties is om het hoge btw-tarief te verhogen van 21 procent naar 21,4 procent. Daarnaast worden ook andere scenario’s onderzocht, waaronder een uniform btw-tarief tussen de 17 en 18 procent. Dit laatste zou betekenen dat producten die nu onder het lage tarief vallen – zoals groente en fruit – duurder worden.
Een andere optie die het kabinet overweegt, is om bepaalde producten en diensten uit het lage tarief over te hevelen naar het hoge tarief. In eerste instantie waren er plannen om dit te doen met boeken, theatervoorstellingen en sportabonnementen, maar de Tweede Kamer heeft dit voorstel in november verworpen. Hierdoor moet het kabinet op zoek naar alternatieve inkomstenbronnen.
Politieke reacties en verdeeldheid
Staatssecretaris Van Oostenbruggen heeft de afgelopen weken gesprekken gevoerd in de Tweede Kamer om te peilen welk voorstel op de meeste steun kan rekenen. Uit deze gesprekken blijkt dat een verhoging van het hoge btw-tarief met 0,4 procentpunt de meeste kans maakt om doorgevoerd te worden.
Binnen de coalitie bestaat echter nog twijfel over de plannen. VVD-leider Dilan Yesilgöz benadrukt dat zij het voorstel zal beoordelen op de gevolgen voor werkenden en de economie. Hoewel ze zich nog niet definitief tegen de verhoging heeft uitgesproken, noemt ze het voorstel “niet enthousiastmakend.”
PVV-leider Geert Wilders reageerde fel op sociale media en pleitte voor lastenverlichting in plaats van een belastingverhoging. “Geen bezuinigingen en geen extra uitgaven zonder verlaging van de lasten voor gewone mensen,” schreef hij op X (voorheen Twitter).
De discussie over de btw-verhoging zal de komende weken in de Tweede Kamer worden gevoerd. Het kabinet zal daarbij moeten balanceren tussen de noodzaak om de begroting sluitend te krijgen en de impact van een btw-verhoging op consumenten en bedrijven.
Wat betekent dit voor de consument?
Als het kabinet kiest voor een verhoging van het hoge btw-tarief, zullen verschillende producten en diensten duurder worden. Dit kan onder andere gevolgen hebben voor:
- Kleding en schoenen – De prijzen in winkels en webshops zullen stijgen.
- Streamingsdiensten – Abonnementen op platforms als Netflix en Spotify kunnen duurder worden.
- Elektronica en huishoudelijke apparaten – Producten zoals televisies, laptops en koelkasten worden mogelijk duurder.
- Keukens en meubels – Wie van plan is om een nieuwe keuken of interieur aan te schaffen, moet rekening houden met hogere kosten.
Aan de andere kant zou een uniform btw-tarief betekenen dat producten die nu onder het lage tarief vallen, zoals groente en fruit, duurder kunnen worden. Dit scenario zou vooral huishoudens met een lager inkomen hard raken.
Hoe groot is de kans dat de btw-verhoging doorgaat?
Hoewel het kabinet meerdere opties onderzoekt, lijkt de verhoging van het hoge btw-tarief de meeste kans te maken. Staatssecretaris Van Oostenbruggen heeft aangegeven dat dit scenario binnen de coalitie de meeste steun geniet. Toch zal er de komende weken nog stevig over worden gediscussieerd, vooral omdat de politieke partijen verschillend denken over de impact op de economie en de koopkracht van burgers.
Met de stijgende kosten voor levensonderhoud en de huidige economische onzekerheden, kan een btw-verhoging voor veel Nederlanders een extra financiële last betekenen. Tegelijkertijd staat het kabinet voor de moeilijke taak om de overheidsfinanciën op orde te krijgen zonder grote bezuinigingen op andere terreinen.
Conclusie
De komende weken zullen cruciaal zijn voor het besluit over de btw-verhoging. Het kabinet moet een balans vinden tussen het dichten van het begrotingstekort en de impact op consumenten en bedrijven. De verhoging van het hoge btw-tarief lijkt vooralsnog de meest waarschijnlijke optie, maar met de politieke verdeeldheid is het nog geen uitgemaakte zaak. Wat er uiteindelijk wordt besloten, zal directe gevolgen hebben voor de portemonnee van alle Nederlanders.